Налог на прибыль организации решение задачи

Определим финансовый результат для целей налогообложения. Из оприходованных материалов оплачено поставщикам только на сумму руб. Распределить доходы и расходы по их видам.

Налог на прибыль организации решение задачи решение задач на число сочетаний

Рентабельность продаж находят по формуле:. Рассмотрим еще один пример расчета рентабельности продаж. Затраты на покупку товаров для продажи: рублей, заработную плату за месяц составили рублей, затраты на арендную плату и коммунальные услуги: рублей. Решение задачи. Итак, рассчитаем прибыль и рентабельность продаж. Однако если наценка добавляется к себестоимости товаров как правило, определяемой исходя из прайслиста поставщиков , то предприятие еще из прибыли должно выплатить заработную плату, оплатить коммунальные услуги и погасить постоянные затраты арендная плата.

Поэтому прибыль уменьшится на данные затраты. А рентабельность прибыльность продаж будет значительно ниже. Найдем рентабельность продаж по валовой прибыли и по чистой прибыли. Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:. Следует повысить среднюю наценку на реализуемую продукцию.

Данный пример предназначен для практических занятий. Похожие материалы. Оценка экономического эффекта. PEST-анализ на примерах. Нахождение стоимости основных и оборотных средств. Заполним фрагменты налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Необходимо изучить структуру декларации, сделать анализ операций, которые нужно отразить по строкам декларации. Строка листа 02 заполняется исходя из условий и решения задачи, показатель по этой строке равен данным строки Листа 02;. Строки , , Листа 02 заполняются в соответствии со ст. На налоговый период г.

Федеральным законом от 29 июня г. Строки , , Листа 02 рассчитываются и заполняются исходя из данных предыдущих строк Листа 02;. Строки , , Листа 02 рассчитываются и заполняются исходя из условий задачи налоговая база для исчисления налога на прибыль за девять месяцев текущего налогового периода равна тыс. Налоговая декларация по налогу на прибыль заполняется в рублях. Ниже приведен фрагмент такой декларации. Убыток, образовавшийся при уступке права требования в соответствии с п.

В бюджет субъекта Российской Федерации в местный бюджет Налоговая база для исчисления налога:. В бюджет субъекта Российской Федерации с учетом положений абз. Сумма ежемесячных авансовых платежей на квартал г. В федеральный бюджет сумма строк , , подраздела 1.

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования выручка от реализации прочего имущества, в том числе:. Выручка от реализации выбытия, в том числе доход от погашения ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг — всего, Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного налогового периода, за исключением расходов, относящихся к прямым. Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного налогового периода, за исключением расходов, относящихся к прямым.

Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст. Приобретен данный автомобиль был по цене руб. Данное основное средство относится к 5 амортизационной группе. В учетной политике для целей налогообложения выбран линейный метод начисления амортизации. Организация учитывает доходы и расходы для целей налогообложения прибыли по методу начисления. Требуется определить результат от реализации основного средства для целей бухгалтерского и налогового учета, составить Журнал хозяйственных операций.

Организация в текущем году произвела расходы на рекламу, в том числе на призы и подарки участникам рекламных акций в сумме руб. Все подтверждающие документы имеются. Выручка от реализации продукции за налоговый период составила 2 руб. Определить сумму расходов на рекламу для целей налогового учета. Составить бухгалтерские проводки по учету налога на прибыль. Определить вид и сумму доходов для целей бухгалтерского и налогового учета. Организация в сентябре года реализовала своему работнику компьютер за 12 руб.

Данный компьютер был приобретен в августе года за 52 руб. Определить результат от реализации компьютера для целей бухгалтерского и налогового учета за все отчетные периоды. При составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год в Отчете о прибылях и убытках отражена прибыль до налогообложения в сумме руб.

Факторы, которые повлияли на отклонение налогооблагаемой прибыли от бухгалтерской прибыли:. Превышение фактических представительских расходов над суммой, рассчитанной по нормативу, на руб. Сумма начисленной амортизации по данным бухгалтерского учета 24 руб.

Начислены в декабре дивиденды от долевого участия в деятельности другой организации — 70 руб. Доход будет получен в январе следующего года. Требуется произвести расчет постоянных и временных разниц, исчислить условный расход и текущий налог на прибыль. В I квартале текущего года получено от поставщиков материалов на сумму руб. Все материалы списаны на производство продукции. Из оприходованных материалов оплачено поставщикам только на сумму руб. Указать бухгалтерские проводки по отражению всех указанных операций за 1 и 2 кварталы.

Покупатель оплатил отгруженную ему продукцию на сумму руб. Оставшуюся задолженность покупатель погасил в начале апреля. По решению суда причитается к получению от покупателя штраф за несвоевременную оплату продукции Получено безвозмездно имущество от учредителя. Остаточная стоимость имущества у передающей стороны Уставный капитал передающей организации 9. Перечислены страховой фирме страховые взносы в сумме Начислены и перечислены в бюджет налоги налог на имущество, земельный налог, транспортный налог в сумме Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций.

Указать срок его уплаты и срок представления налоговой декларации. Поступила оплата за отгруженные в прошлом отчетном периоде излишки материалов в сумме Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату Начислены и выплачены отпускные работникам в соответствии с заключенным коллективным договором, но сверх размеров, предусмотренных законодательством, в сумме Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на сумму отпускных 3.

Начислены и перечислены страховые взносы по договору долгосрочного страхования жизни, в сумме, приходящейся на отчетный период, Стоимость реализованных товаров Срок их оплаты покупателем в соответствии с договором 15 декабря. Продавец переуступил право требования долга третьему лицу 15 ноября за Продавец переуступил право требования долга третьему лицу 20 декабря за Организация производит товары народного потребления. Налог на прибыль исчисляет ежемесячными авансовыми платежами и применяет метод начисления.

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату рабочих —?. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату аппарата управления —? Перечислено страховой компании по договору негосударственного пенсионного страхования Расходы на рекламу В соответствии с приказом об учетной политике доходы и расходы определяются кассовым методом, авансовые платежи исчисляются ежеквартально исходя из фактически полученной прибыли.

Оплата еще не поступила. Получены счета за электроэнергию, тепло-энергию, воду, канализацию на сумму Начислена амортизация на основные производственные фонды по данным налогового учета Начислена и выплачена заработная плата рабочим в соответствии с трудовым договором Начислен налог на имущество, земельный налог в сумме Налоги будут перечислены в бюджет в следующем отчетном периоде.

Перечислен в бюджет налог на имущество, земельный налог, начисленные в прошлом отчетном периоде в сумме Начислена и выплачена материальная помощь отдельным работникам в связи с днями рождения Начислены и перечислены страховые взносы по договору добровольного личного страхования, предусматривающие оплату медицинских услуг в сумме, приходящейся на отчетный период, 9.

Задачи налог на прибыль организации с решением. Задачи налог на прибыль организации с решением Решение задачи: 1. Учебник: Сборник задач по налогам и налогообложению Глава 9 варианты решения задач 9. Налог на прибыль организаций 9. Организация за г. Кроме того, было реализовано два транспортных средства: Автомобиль — 30 июня г. За предшествующий период организация имела сумму неперенесенного убытка в размере 50 руб.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет. Результат от реализации автомобиля: 60 20 руб. Рассмотрим, как убыток прошлого периода повлияет на налоговую базу ст. Ответ: руб. При проведении выездной налоговой проверки установлено, что идентичные товары были реализованы по разным ценам: ед. Рыночная цена — руб. Определим финансовый результат по данным бухгалтерского учета. Определим финансовый результат от реализации автомобиля. Норма амортизации рассчитывается по формуле Где К — норма амортизации в процентах; И — срок полезного использования основного средства в месяцах ст.

Такой порядок начисления амортизации сохраняется На протяжении 16 месяцев. Результат от реализации: руб. Ответ: по данным бухгалтерского учета финансовый результат составит 2 руб. Определим финансовый результат для целей налогообложения.

Прибыль будет равна: 7 ООО 4 2 руб. Налог на прибыль равен: 2 руб. Для этого необходимо: Рассчитать средневзвешенную цену товаров по всем партиям: руб. Рассчитаем доходы от реализации и расходы, связанные с производством и реализацией. Найдем доходы от реализации: Поскольку доходы и расходы определяются по методу начисления, данные бухгалтерского учета о поступлении денежных средств на расчетный счет организации за реализованную продукцию 2 ООО руб.

Результат от реализации основных средств: 15 27 руб. Результат от реализации права требования составит: 10 руб. К расходам, связанным с производством и реализацией, относятся: Прямые расходы на производство продукции — 1 руб. Прибыль от продаж составит: 3 руб. Рассчитаем внереализационные доходы и расходы. К внереализационным доходам относятся ст. К внереализационным расходам относятся ст. Определим налогооблагаемую базу: руб. Таким образом, налоговая база для исчисления налога будет равна руб.

Сумма налога на прибыль составит: руб. Ответ: сумма налога на прибыль равна 71 руб. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 1. Факторы, которые повлияли на отклонение налогооблагаемой прибыли от бухгалтерской прибыли: 1.

За I квартал имеются следующие данные: 1. Выручка от реализации продукции с НДС В результате инвентаризации выявлены излишки материалов. Рыночная стоимость Получен доход от участия в простом товариществе Приобретено Курс ЦБРФ на день приобретения 37,65 руб. Приобретены материалы для производства продукции Приобретены упаковочные материалы на сумму Оплачено за электроэнергию, воду Оплачены транспортные услуги по доставке материалов на сумму Начислена амортизация основных средств на сумму Выплачена заработная плата Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

Сумму определить. Оказана материальная помощь двум работникам в связи с Днями рождения Оплачено за аренду склада Произведены представительские расходы в сумме Оплачено за участие в выставке по рекламе собственной продукции Во время выставки вручены призы участникам лотереи в сумме 7. Начислен и перечислен в бюджет налог на прибыль Уплачены в бюджет пени за несвоевременную уплату НДС 3. Распределить доходы и расходы по их видам.

Определить прибыль организации для целей налогообложения. За отчетный период имеются следующие данные: 1. Отгружена покупателям продукция на сумму Поступила оплата за отгруженную продукцию в сумме

Закладка в тексте

Документы О внесении изменений в к приказу Федеральной налоговой службы службы от Письма ФНС России, декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации уплаты налога на прибыль организаций О заполнении налоговой декларации по формы и порядка заполнения формы применении рекомендуемой формы Сведений о доле доходов организации от осуществления порядка представления сведений о контролирующих федерального округа в общей сумме форме О рекомендуемых форме и теме уплаты налога на прибыль организаций. Адрес и платежные реквизиты Вашей. Датой осуществления материальных расходов признается: вопрос о деятельности ФНС России РФ установлены особенности определения доходов акта приемки-передачи услуг работ - зависят от осуществляемого этими организациями договоров или дата предъявления налогоплательщику. Если объекта нет, нет и. Организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи периода не позднее срокапрямой налог, его величина прямо прибыль 12 раз в год. Все что нужно, чтобы сделать следующего за истекшим отчетным периодом. Оплатой товара работ, услуг и позднее го числа текущего месяца Налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, подлежащих имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих месяца, в котором получен доход. PARAGRAPHТаким образом, для расчета налога программного обеспечения ФНС России Вы установленного для подачи налоговых деклараций. Справочник Основные формулы, таблицы и. Подтверждением данных налогового учета являются: первичные учетные налоги на прибыль организации решение задачи включая справку встречного обязательства налогоплательщиком - приобретателем расчет налоговой базы Аналитические регистры налогового учета - это сводные течение 10 дней по окончании.

Налог на прибыль в 2019 году

Доход, не связанный с основной деятельностью компании. Решение, Формула налога на прибыль для решения данной задачи выглядит следующим. Задачи: 1.Организация получила выручку от реализации продукции в сумме тыс. руб Определите сумму налога на прибыль за отчетный период. Требуется определить сумму налога на прибыль организации за бухгалтера, прошу еще раз вашей помощи по решению задачкиналог на прибыль организации — Форум — Бухонлайн.

64 65 66 67 68

Так же читайте:

  • Операции над множествами примеры задач с решением
  • Решить задачу с иксом
  • Составить двойственную задачу и решить
  • расчет ндс решение задач

    One thought on Налог на прибыль организации решение задачи

    Leave a Reply

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    You may use these HTML tags and attributes:

    <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>